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各市級預算主管部門、各區財政局：
為貫徹落實財政部《關于全面深化管理會計應用的指導意見》（財會〔2024〕22號）精神，總結、推廣本市管理會計實踐經驗，選樹行業標桿，調動企業和行政事業單位（以下簡稱單位）應用管理會計的積極性，全面提升本市單位管理會計水平，經研究，決定開展2025年上海市管理會計案例征集工作。現就有關事項通知如下：
一、案例要求
（一）基本原則
1. 觀點正確。案例要堅持黨的基本理論、基本路線、基本方略，堅持正確政治方向，主題鮮明、導向正確。
2. 客觀真實。案例要真實可靠，描述要客觀、中立，能如實反映案例單位的實際運用情況。
3. 守正創新。案例要能夠反映管理會計應用方面有益的方法和經驗，為管理會計實踐創新總結經驗。
4. 可復制推廣。案例所提供的問題解決方式對類似問題的解決有參考、借鑒和啟發作用，具有推廣價值。
（二）案例主題
案例可以是單一管理會計工具方法應用案例，也可以是多項管理會計工具方法的系統化應用案例。案例主題包括但不限于：
1. 單位管理會計體系建設。介紹單位開展管理會計體系化建設，集成化應用管理會計工具方法推動單位實現戰略規劃、降本提質增效、提高風險防控能力，助力可持續發展及新質生產力發展等方面的情況。
2. 管理會計信息化建設。介紹單位運用現代信息技術推動管理會計向數字化、智能化轉型的經驗做法，重點是司庫體系、一體化平臺、財務共享服務中心建設等領域的應用，包括大數據、區塊鏈、物聯網、人工智能、機器學習等新技術新模型對提升單位管理會計支持決策能力的具體實踐。
3. 管理會計助力單位高質量發展。介紹單位通過運用管理會計健全內部控制和風險防控、實現資源合理配置和精細化管理的經驗做法。行政事業單位可著重介紹在踐行成本預算績效管理改革中應用管理會計工具方法，促進財政資金使用效益和公共服務質量雙提升的情況；企業可著重介紹運用管理會計工具方法踐行“雙碳”目標、實現可持續發展過程中的應用情況。
4. 管理會計文化建設。探討管理會計文化本質及表現形式，介紹影響管理會計文化形成的因素和環境，反映管理會計文化對企業管理會計體系構建的重要性。
5. 其他體現管理會計創新實踐成果的案例。
（三）案例結構
案例應按照“封面、目錄、摘要、正文、附錄、聲明”的順序編寫，具體格式附后。
案例應在封面注明以下信息：報送地區（或部門）、案例名稱、案例單位類型、案例單位名稱、通訊地址、郵政編碼、聯系人、聯系電話、電子郵箱地址、案例作者信息等。
（四）案例文字格式
1. 案例文字以精煉為要，字數原則上不多于5000字。
2. 案例電子文檔應為WPS或Word格式，附錄中如有相關數據可用Excel格式。
（五）案例授權和保密要求
案例申報應取得案例單位和案例作者授權。對案例中不宜公開的事項，應作必要的技術處理，確保不泄露國家秘密、商業秘密和個人隱私。
二、案例報送和遴選
（一）案例報送方式
1. 各區財政局負責本地區管理會計案例征集和初選工作，請于2025年11月30日前，向市財政局擇優報送案例不少于3篇。案例應具有廣泛性，既包括企業案例，也包括行政事業單位案例，避免集中于某一行業或某一類別單位。
2. 市教委、市衛生健康委、市申康中心、市國資委、市科委、市經濟信息化委分別負責本行業領域的案例征集和初選工作。上述各部門請于2025年11月30日前，向市財政局擇優報送案例，其中，市國資委報送案例不少于3篇，其他部門報送案例不少于1篇。
3. 其他市級預算主管部門負責本部門所屬單位及所管理單位的案例征集和初選工作，請于2025年11月30日前，向市財政局擇優報送案例，報送篇數不限。
4. 各地區或部門報送市財政局會計處的信息應包括推薦案例名單、案例電子稿（含案例聲明頁的掃描件）、兩份紙質稿（在案例聲明頁簽字、蓋章），分別發（寄）送到本通知中的聯系郵箱和地址。
（二）案例遴選
市財政局會計處將組織專家對各地區或部門報送的案例進行遴選，并指導案例的后續修改完善。案例遴選將綜合考慮案例質量、重要性、影響力、經濟社會效益等因素，選出優秀案例納入上海市管理會計案例庫進行交流推廣。市財政局將公布入庫案例名稱、報送所屬區（或部門）、案例單位名稱、案例作者名單等。
三、案例后續使用
市財政局將積極組織協調各區財政局、行業部門、社會團體和高等院校，通過專題研討、座談交流和集中培訓等方式，在人才培養、課堂教學、課題研究和實踐應用等領域加強案例成果運用，推動經驗共享與實踐創新。
四、聯系方式
聯系人：上海市財政局會計處
聯系電話：54679568*17041、17045
電子郵箱：kjczw2019@163.com
地址：徐匯區肇嘉浜路800號1704室
郵編：200030
附件：管理會計案例格式文本
上海市財政局
2025年8月19日
附件：
管理會計案例格式文本
報送所屬區（或部門）：
案例名稱：
案例單位類型： □企業 □行政事業單位
案例單位名稱：
通訊地址：
郵政編碼：
聯 系 人：
聯系電話：
電子郵箱地址：
案例作者信息（可另附頁）：
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姓名 |
單位 |
職務職稱 |
聯系電話 |
電子郵箱 |
通訊地址 |
郵編 |
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第一部分 目錄
根據案例的整體內容進行編排，一般至少編排到二級目錄。
第二部分 摘要
對案例進行概括描述，字數以1000字以內為宜，內容應涵蓋案例主要特征，包括應用單位背景、相關管理會計工具方法和取得成效等內容簡介。
第三部分 正文
本部分應突出總體設計和應用過程相關內容，對其進行詳盡、完整的描述。為增強案例的可理解性，可采用數字、圖表等方式進行補充說明。
一、背景描述
介紹與管理會計相關的應用背景，此部分內容至少應包括：
（一）單位基本情況。包括單位性質、單位規模、主營業務、商業模式、組織架構、管控模式、發展階段、行業地位及行業發展前景等。組織架構包括管理會計專門組織機構及運作方式（如設立）。
（二）管理會計應用基礎。包括單位管理現狀分析和存在的主要問題，單位推進管理會計工作的制度規劃、人才配備、資源支持、財務基礎等內容，及與案例主題相關的理論闡釋。
（三）選擇相關管理會計工具方法的主要原因。
二、總體設計
全面介紹應用相關管理會計工具方法的總體設計和部署，此部分內容至少應包括：
（一）應用相關管理會計工具方法的目標；
（二）應用相關管理會計工具方法的總體思路；
（三）相關管理會計工具方法的內容；
（四）應用相關管理會計工具方法的創新。
三、應用過程
全面介紹相關管理會計工具方法的應用過程。此部分內容應占全文篇幅的50%以上，并至少應包括：
（一）參與部門（包括牽頭部門和配合部門）和人員；
（二）應用相關管理會計工具方法的資源、環境、信息化條件等部署要求；
（三）具體應用模式和應用流程，包括具體步驟、財務和業務流程改造、資源投入等；
（四）在實施過程中遇到的主要問題和解決方法。
四、取得成效
分析相關管理會計工具方法在優化資源配置、改善內部治理、強化內控運行、應用信息技術、實現決策支持、助推價值創造、促進可持續發展及新質生產力等方面取得的效果，此部分內容至少應包括：
（一）應用相關管理會計工具方法前后情況對比，包括對單位組織架構、制度安排、運行效率、經濟及社會效益等方面產生的影響，可用文字描述，并輔之以有關指標、數字等進行說明；
（二）對解決單位管理問題情況的評價；
（三）對支持單位制定和落實戰略的評價；
（四）對提升單位管理決策有用性的評價；
（五）對提高單位績效管理水平的評價。
五、經驗總結
總結相關管理會計工具方法應用的經驗和體會，提出進一步改進和發展的建議。此部分內容至少應包括：
（一）相關管理會計工具方法的基本應用條件；
（二）相關管理會計工具方法成功應用的關鍵因素；
（三）對改進相關管理會計工具方法應用效果的思考；
（四）相關管理會計工具方法在應用中的優缺點；
（五）對發展和完善相關管理會計工具方法的建議；
（六）對推廣應用相關管理會計工具方法的建議。
第四部分 附錄
包括對正文進行補充和解釋說明的資料。如，管理會計實施過程中運用的相關數據、相關法律法規和政策規定等。
第五部分 聲明
本單位（本人）聲明如下：
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是 |
否 |
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1.案例內容真實 |
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2.案例單位授權： |
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同意公開且署本單位名稱 |
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同意公開但隱去本單位名稱 |
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3.案例作者授權： |
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同意公開且注明作者姓名 |
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同意公開但無需注明作者姓名 |
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4.其他需要說明的事項：
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案例單位公章 年 月 日 |
案例作者簽字：
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注： 1.請在對應項目打鉤。 2.本聲明中的“公開”包括納入上海市管理會計案例庫、在上海市管理會計體系建設和推廣應用中使用等上海市財政局認為有助于推進本市管理會計體系建設的形式。 |
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